Sermaye Hareketleri Genelgesinde yurt dışından alınan krediler açısından bankaların kontrol yükümlülükleri ile kredi alan mukimlerin beyan yükümlülüklerine ilişkin yeni açıklamalar getirildi.
Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın 10 Ekim 2019 tarihli ve 410588 sayılı yazısı (“Bakanlık Yazısı”) ile, Sermaye Hareketleri Genelgesi’nin (“Genelge”) 19. maddesinin (Yurtdışından Kredi Alınmasına ilişkin Genel Esaslar) 6. Fıkrasına, birtakım yeni açıklamalar eklendi.
Bankaların Kontrol YükümlülüğüGenelge uyarınca, bankalar Türkiye’de yerleşik kişilere ait döviz tevdiat hesaplarına yurt dışından gönderilen bedellere ilişkin SWIFT mesajlarında Türkçe veya yabancı bir dilde söz konusu bedelin kredi olduğuna dair herhangi bir ibare bulunup bulunmadığını kontrol etmekle yükümlüdürler. Ayrıca, bankalar yurt dışından kullanılan kredilerin Genelge’de düzenlenen genel kurallara uyumunu kontrol etmekle yükümlüdürler.
Bankalar, Türkiye’de yerleşik firmanın Türkiye’de bulunan banka hesaplarına yurt dışından transfer edilen 50.000 ABD doları veya üzerindeki transfer sebebi belirlenemeyen tüm döviz tutarlarının kredi olup olmadığının tespiti amacıyla ilgili firmadan yazılı beyan almak zorundadır. Bakanlık Yazısı uyarınca, firmadan yazılı beyan alınmasının, bankaların yurt dışından gönderilen bedellere ilişkin SWIFT mesajlarında Türkçe veya yabancı dilde söz konusu bedelin kredi olduğuna dair herhangi bir ibare bulunup bulunmadığını kontrol etme yükümlülüğünü ortadan kaldırmayacağı düzenlendi.
Kredi Alanların Beyan YükümlülüğüBakanlık Yazısı ile yurt dışında bulunan ortağın Türkiye’de bulunan iştirakine kredi kullandırması halinde söz konusu kredinin transferine ilişkin olarak, krediyi kullanacak Türkiye’de yerleşik firmadan alınacak yazılı beyanda bu kredinin yurt dışında bulunan ortaktan geldiğinin açıkça belirtilmesi gerektiği düzenlendi.